Gelir Vergisi Hesaplama
2026 vergi dilimleriyle gelir vergisi tutarınızı hesaplayın.
Bu hesaplama aracı yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve kesin sonuçlar sunmayı taahhüt etmez. Güncel vergi oranları ve yasal düzenlemeler değişiklik gösterebilir. Finansal kararlarınız için bir mali müşavir veya ilgili profesyonelden destek almanızı öneririz.
Toplam Vergi
₺97.500
Vergi Matrahı
₺500.000
Efektif Oran
%19,5
Net Gelir
₺402.500
Vergi Dilimi Detayları
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Gelir vergisi, yıllık gelirden varsa istisna ve indirimler düşülerek bulunan vergi matrahının, artan oranlı vergi tarifesindeki dilimlere bölünmesiyle hesaplanır. Matrahın her bölümü, o dilimin oranıyla (%15'ten %40'a) ayrı ayrı vergilendirilir ve dilim vergileri toplanarak ödenecek toplam gelir vergisi elde edilir. Böylece gelir arttıkça yalnızca üst dilime giren kısım daha yüksek oranla vergilenir.
Gelir vergisi formülü ve değişkenleri
Gelir Vergisi = Σ (Dilim Matrahı × Dilim Oranı)
Vergi Matrahı = Yıllık Brüt Gelir − İndirim ve İstisnalar
- Yıllık Brüt Gelir: Bir takvim yılında elde edilen toplam ücret, serbest meslek, kira veya menkul sermaye iradı tutarı.
- İndirim ve İstisnalar: BES katkısı, hayat/sağlık sigortası primi, kira istisnası gibi matrahtan düşülebilen kalemler.
- Vergi Matrahı: Brüt gelirden indirimler düşüldükten sonra kalan, vergilenecek tutar.
- Dilim Oranı: İlgili gelir dilimine uygulanan artan oranlı vergi yüzdesi (%15, %20, %27, %35, %40).
- Efektif Oran: Toplam verginin brüt gelire bölünmesiyle bulunan ortalama vergi yükü.
Adım adım örnek (2026 rakamlarıyla)
500.000 ₺ yıllık ücret geliri olan ve ek indirimi bulunmayan bir çalışanın 2026 tarifesine göre gelir vergisi nasıl bulunur, dilim dilim görelim:
- 1. dilim (0 – 190.000 ₺): 190.000 ₺ × %15 = 28.500 ₺
- 2. dilim (190.000 – 400.000 ₺): 210.000 ₺ × %20 = 42.000 ₺
- 3. dilim (400.000 – 500.000 ₺): 100.000 ₺ × %27 = 27.000 ₺
- Toplam gelir vergisi: 28.500 + 42.000 + 27.000 = 97.500 ₺
- Efektif oran: 97.500 ₺ ÷ 500.000 ₺ ≈ %19,5 · Net gelir: 402.500 ₺
Görüldüğü gibi gelirin tamamı %27 ile değil, yalnızca üst dilime giren 100.000 ₺'lik kısım %27 ile vergilenir; bu nedenle efektif oran (%19,5), en yüksek dilim oranının (%27) altında kalır. Aynı gelir ücret yerine kira veya serbest meslek kazancı olsaydı dilim sınırları aynı olduğundan sonuç değişmezdi; fark yalnızca 1.000.000 ₺ üzerindeki gelirlerde, 3. dilimin ücret dışı gelirlerde daha erken bitmesiyle ortaya çıkar.
2026 gelir vergisi dilimleri
| Gelir Dilimi (Ücret) | Gelir Dilimi (Ücret Dışı) | Oran |
|---|---|---|
| 0 – 190.000 ₺ | 0 – 190.000 ₺ | %15 |
| 190.000 – 400.000 ₺ | 190.000 – 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 – 1.500.000 ₺ | 400.000 – 1.000.000 ₺ | %27 |
| 1.500.000 – 5.300.000 ₺ | 1.000.000 – 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
2026 yılı gelir vergisi tarifesi. Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB). Ücret ile ücret dışı gelirler yalnızca 3. dilim sınırında (1.500.000 ₺ / 1.000.000 ₺) ayrışır; oranlar her iki tarifede de aynıdır.
Son güncelleme: 17 Haziran 2026
Kaynaklar: GİB — 2026 Gelir Vergisi Tarifesi
Bu hesaplama aracı bilgilendirme amaçlıdır; sonuçlar resmi işlemler için bağlayıcı değildir. Güncel ve kesin bilgi için ilgili kurumun resmi kaynaklarını esas alın.