Freelancer Vergi Hesaplama
Serbest meslek gelir vergisi, KDV, stopaj ve SGK hesaplaması yapın.
0 TL -
190.000 TL -
400.000 TL -
1.000.000 TL -
5.300.000 TL üzeri
Bu hesaplama aracı yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve kesin sonuçlar sunmayı taahhüt etmez. Güncel vergi oranları ve yasal düzenlemeler değişiklik gösterebilir. Finansal kararlarınız için bir mali müşavir veya ilgili profesyonelden destek almanızı öneririz.
Aylık Net Gelir
₺33.415
Yıllık Gelir Vergisi
₺96.937
Aylık KDV
₺10.000
Yıllık Net
₺400.979
Vergi Detayları
Freelancer (serbest meslek) vergisi nasıl hesaplanır?
Freelancer vergisi, yıllık serbest meslek kazancından SGK (Bağ-Kur) primi düşülerek bulunan matraha 2026 gelir vergisi dilimlerinin (%15-40) uygulanmasıyla hesaplanır. Yıl içinde kesilen %20 stopaj, ödenecek gelir vergisinden mahsup edilir. Ayrıca düzenlenen serbest meslek makbuzunda genel oran olan %20 KDV müşteriden tahsil edilip beyan edilir.
Formül ve değişkenleri
Ödenecek Gelir Vergisi = ArtanOranlıVergi(Yıllık Kazanç − Yıllık SGK Primi) − Yıllık Stopaj
Tahsil Edilen KDV = Brüt Hizmet Bedeli × %20 • Stopaj = Brüt Bedel × %20
- Yıllık Kazanç: Yıl içinde elde edilen toplam brüt serbest meslek hasılatı (aylık brüt × 12).
- Yıllık SGK Primi: Bağ-Kur (4/b) kapsamında ödenen yıllık prim; vergi matrahından indirilir.
- Vergi Matrahı: Kazançtan SGK primi ve indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan tutar.
- Gelir Vergisi Dilimleri: Ücret dışı (serbest meslek) gelirler için 2026 artan oranlı tarife (%15'ten %40'a).
- Stopaj (%20): Tüzel kişilere kesilen makbuzlarda peşin alınan vergi; yıl sonu beyanında mahsup edilir (GVK Md. 94).
- KDV (%20): Genel oran; hizmet bedeline eklenip müşteriden tahsil edilir, devlet adına beyan edilir.
Adım adım örnek (2026 rakamlarıyla)
Aylık 50.000 ₺ brüt kazanan, aylık 8.507 ₺ Bağ-Kur primi ödeyen bir freelancer'ın 2026 yılı vergisi adım adım şöyle bulunur:
- Yıllık brüt kazanç: 50.000 ₺ × 12 = 600.000 ₺
- Yıllık SGK primi: 8.507 ₺ × 12 = 102.084 ₺
- Vergi matrahı: 600.000 − 102.084 = 497.916 ₺
- Artan oranlı gelir vergisi: (190.000 × %15) + (210.000 × %20) + (97.916 × %27) = 28.500 + 42.000 + 26.437 = 96.937 ₺
- Yıllık stopaj (mahsup): 50.000 × %20 × 12 = 120.000 ₺
- Ödenecek ek gelir vergisi: 96.937 − 120.000 = 0 ₺ (stopaj, hesaplanan vergiyi karşıladığı için iade/mahsup doğar)
- Aylık tahsil edilen KDV: 50.000 × %20 = 10.000 ₺
Bu örnekte kesilen stopaj (120.000 ₺) hesaplanan yıllık gelir vergisinden (96.937 ₺) yüksek olduğu için ek vergi çıkmaz; aradaki fark sonraki dönem vergilerine mahsup edilir veya iade talep edilebilir. KDV ise kazançtan ayrı olarak müşteriden tahsil edilip devlete ödenen bir tutardır, freelancer'ın net gelirini azaltmaz. Genç girişimci şartlarını taşıyan mükellefler ise kazancın 2026 için belirlenen istisna tutarı kadarını gelir vergisinden muaf olarak elde edebilir.
2026 serbest meslek gelir vergisi dilimleri (ücret dışı)
| Gelir Dilimi (Matrah) | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 - 190.000 ₺ | %15 |
| 190.000 - 400.000 ₺ | %20 |
| 400.000 - 1.000.000 ₺ | %27 |
| 1.000.000 - 5.300.000 ₺ | %35 |
| 5.300.000 ₺ üzeri | %40 |
Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) 2026 yılı gelir vergisi tarifesi — ücret dışı gelirler. 1 Ocak 2026 itibarıyla geçerlidir.
Genç girişimci kazanç istisnası (2026)
| Kalem | 2026 Değeri |
|---|---|
| Yıllık kazanç istisnası tutarı | 400.000 ₺ |
| Yaş şartı | 29 yaş altı |
| Süre | 3 vergilendirme dönemi |
| KDV / stopaj muafiyeti | Yok |
Kaynak: GİB — Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası (GVK Mükerrer Md. 20). Tutar 2026 yılı için 400.000 ₺'dir; istisna yalnızca gelir vergisine uygulanır, KDV ve stopaj yükümlülüğü devam eder.
Son güncelleme: 17 Haziran 2026
Kaynaklar: GİB — 2026 Gelir Vergisi Tarifesi (ücret dışı gelirler), GİB — Serbest Meslek Kazançlarının Vergilendirilmesi Rehberi, GİB — Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası (GVK Mükerrer 20)
Bu hesaplama aracı bilgilendirme amaçlıdır; sonuçlar resmi işlemler için bağlayıcı değildir. Güncel ve kesin bilgi için ilgili kurumun resmi kaynaklarını esas alın.