KDV Tevkifat Hesaplama
Hizmet bedeline göre KDV tevkifat tutarını, satıcıya ödenen KDV'yi ve toplam fatura bedelini hesaplayın.
KDV tevkifatında alıcı KDV'nin bir kısmını vergi dairesine yatırır. Tevkifat sınırı: KDV dahil 12.000 TL (2026).
Bu hesaplama aracı yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve kesin sonuçlar sunmayı taahhüt etmez. Güncel vergi oranları ve yasal düzenlemeler değişiklik gösterebilir. Finansal kararlarınız için bir mali müşavir veya ilgili profesyonelden destek almanızı öneririz.
Toplam Fatura
₺120.000
Tevkif Edilen KDV
₺4.000
Satıcıya Ödenen KDV
₺16.000
Alıcının Ödemesi
₺116.000
Detaylı Hesaplama
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
KDV tevkifatı, önce fatura üzerindeki hesaplanan KDV bulunup bu tutarın tevkifat oranıyla (örneğin 5/10 veya 9/10) çarpılmasıyla hesaplanır. Çıkan tutarı alıcı vergi dairesine öder, kalan kısmı ise satıcıya ödenir. Böylece KDV'nin bir bölümü kaynağında kesilmiş olur.
Formül
- Hesaplanan KDV = Hizmet Bedeli (KDV hariç) × KDV Oranı
- Tevkif Edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat Oranı → alıcının vergi dairesine ödeyeceği tutar
- Satıcıya Ödenen KDV = Hesaplanan KDV − Tevkif Edilen KDV → kalan KDV, satıcıya ödenir
- Toplam Fatura = Hizmet Bedeli + Hesaplanan KDV
Hizmet Bedeli: KDV hariç işlem tutarı. KDV Oranı: işleme uygulanan oran (genel oran %20). Tevkifat Oranı: işlem türüne göre belirlenen pay/payda (örn. 9/10).
Adım adım örnek hesaplama
Bir işletmenin 100.000 TL bedelle (KDV hariç) temizlik hizmeti aldığını varsayalım. Bu hizmette KDV oranı %20, tevkifat oranı ise 9/10'dur:
- Hesaplanan KDV: 100.000 × %20 = 20.000 TL
- Tevkif edilen KDV (alıcının ödeyeceği): 20.000 × 9/10 = 18.000 TL
- Satıcıya ödenen KDV: 20.000 − 18.000 = 2.000 TL
- Toplam fatura: 100.000 + 20.000 = 120.000 TL
- Alıcının satıcıya yapacağı ödeme: 100.000 + 2.000 = 102.000 TL(kalan 18.000 TL vergi dairesine yatırılır)
Görüldüğü gibi tevkifat, satıcının tahsil edeceği KDV'yi düşürür ve verginin büyük kısmı alıcı eliyle doğrudan Hazine'ye aktarılır. Tevkifatın uygulanabilmesi için işlem bedelinin KDV dahil 12.000 TL (2026) sınırını aşması gerekir; bu tutarın altındaki tek faturalarda kural olarak tevkifat yapılmaz.
İşlem türüne göre KDV tevkifat oranları (2026)
| İşlem / Hizmet Türü | Tevkifat Oranı | Alıcı Payı | Satıcı Payı |
|---|---|---|---|
| Yük (eşya) taşımacılığı hizmetleri | 2/10 | %20 | %80 |
| Ticari reklam hizmetleri | 3/10 | %30 | %70 |
| Yapım işleri ve ilgili mühendislik-mimarlık hizmetleri | 4/10 | %40 | %60 |
| Servis (personel/öğrenci) taşımacılığı ve yemek (catering) | 5/10 | %50 | %50 |
| Makine-teçhizat bakım-onarım, fason tekstil ve baskı işleri | 7/10 | %70 | %30 |
| Temizlik, özel güvenlik, bahçe bakım ve işgücü temini | 9/10 | %90 | %10 |
Oranlar işlem türüne ve alıcının niteliğine göre değişebilir; bazı işlemlerde KDV'nin tamamı (tam tevkifat) alıcı tarafından beyan edilir. Güncel oranlar için KDV Genel Uygulama Tebliği'ni esas alın.
Son güncelleme: 17 Haziran 2026
Kaynaklar: GİB — KDV Genel Uygulama Tebliği, GİB — gib.gov.tr
Bu hesaplama aracı bilgilendirme amaçlıdır; sonuçlar resmi işlemler için bağlayıcı değildir. Güncel ve kesin bilgi için ilgili kurumun resmi kaynaklarını esas alın.
Hatalı bir sonuç veya güncel olmayan bir oran mı fark ettiniz? info@finanskokpit.com adresine yazın.
Sıkça Sorulan Sorular
İlgili Araçlar
KDV Hesaplama
KDV hesaplama
Hesapla →KDV Beyanname
KDV beyanname hesaplama
Hesapla →Stopaj İade
Stopaj iade hesaplama
Hesapla →Vergi kategorisindeki diğer hesaplamalar
- Gelir Vergisi Hesaplama
- Vergi Dilimi Hesaplama
- Kurumlar Vergisi Hesaplama
- Damga Vergisi Hesaplama
- Gümrük Vergisi Hesaplama
- Veraset ve İntikal Vergisi
- Kambiyo Vergisi (BSMV)
- Konaklama Vergisi
- Vergi Gecikme Faizi
- Gecikme Zammı Hesaplama
- Kripto Vergi Hesaplama
- Yeniden Değerleme Hesaplama